Dal 10 ottobre 2023 le imprese-persone giuridiche, le persone giuridiche private, i trust e gli istituti giuridici affini ai trust devono comunicare entro 60 giorni i loro “titolari effettivi” agli uffici del registro delle imprese. Considerando tale termine, la scadenza per la trasmissione delle domande è prevista per l’11 dicembre 2023.
Per imprese giuridiche si intendono SRL – SPA – SAPA – COOPERATIVE – CONSORZI;
Per persone giuridiche private si intendono tutte le associazioni o fondazioni dotati di personalità giuridica;
Quali dati bisogna comunicare al Registro delle Imprese
I dati che bisogna comunicare alla Camera di Commercio variano in base al tipo di entità:
- le imprese con personalità giuridica (Spa, Srl, Sapa, società cooperative) devono comunicare i dati identificativi e la cittadinanza delle persone fisiche indicate come titolari effettivi e la quota di partecipazione al capitale sociale. Se il ruolo di titolare effettivo non deriva dalla partecipazione al capitale sociale, bisogna indicare in che modo viene esercitato il controllo ovvero, in ultimo, quali sono i poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione che il titolare effettivo esercita.
- le persone giuridiche private (fondazioni e associazioni) devono comunicare i dati identificativi e la cittadinanza delle persone fisiche indicate come titolari effettivi, il codice fiscale, la denominazione dell’ente, la sede legale e la sede amministrativa, l’indirizzo Pec.
- I trust e gli istituti giuridici affini devono comunicare i dati identificativi e la cittadinanza delle persone fisiche indicate come titolari effettivi, il codice fiscale, la denominazione, la data, il luogo e gli estremi dell’atto di costituzione.
Chi deve comunicare i dati sul titolare effettivo
I soggetti obbligati alla comunicazione dei dati e delle informazioni sul titolare effettivo sono:
- gli amministratori delle imprese con personalità giuridica;
- il fondatore o i soggetti che hanno la rappresentanza e l’amministrazione delle persone giuridiche private;
- il fiduciario di trust o istituti giuridici affini.
Cosa succede se non vengono comunicati i dati sul titolare effettivo
In caso di mancata comunicazione dei dati sul titolare effettivo entro i termini è prevista una sanzione amministrativa che può variare da 103 euro a 1.032 euro.
Altri obblighi di comunicazioni
Nel caso vi siano variazioni di assetti societari e di conseguenza dei titolari effettivi occorre comunicare la variazione entro 30 gg dall’avvenuto cambiamento.
Rimini 19/10/2023
Studio Bruschi